Im nächsten Frühjahr werden Sie wieder die Steuererklärung ausfüllen müssen. Dabei können Sie die Beträge, die Sie im Jahr 2009 in eine Vorsorgeeinrichtung der Säule 3a eingezahlt haben, von Ihrem steuerbaren Einkommen abziehen. Eine solche Einzahlung muss bis spätestens am 31. Dezember 2009 verbucht sein, damit sie steuerwirksam wird. Eine Nachzahlung ist nicht möglich. Erkundigen Sie sich bei der Valiant Bank oder Versicherung, bis wann Sie Ihren Auftrag spätestens aufgeben müssen.
Die Beträge, die Sie in die Säule 3a einzahlen und von den Steuern abziehen dürfen, begrenzt das Gesetz nach oben. 2009 gelten die folgenden jährlichen Maximalbeträge: Personen mit Pensionskasse CHF 6‘566.- und Selbstständigerwerbende ohne Pensionskasse 20% des Erwerbseinkommens, aber maximal CHF 32‘832.-. Sind beide Ehepartner erwerbstätig, gelten die Beträge für beide einzeln.
Dreimal Steuern sparen
Neben den erwähnten Ersparnissen bei der Einkommenssteuer bietet Ihnen die Säule 3a noch zwei weitere Steuervorteile: Die Zinserträge unterliegen weder der Einkommens- noch der Verrechnungssteuer. Zudem zahlen Sie während der Laufzeit auf das Kapital keine Vermögenssteuer. Bei der Auszahlung wird das Kapital separat vom Einkommen zu einem reduzierten Satz besteuert.
Ziel: Altersvorsorge
Bei der Säule 3a handelt es sich um eine „gebundene“ Vorsorge – im Gegensatz zur „freien“ Säule 3b, die weniger Einschränkungen, aber auch weniger Steuervorteile aufweist. Die Säule 3a dient ausschliesslich der Altersvorsorge und bindet Ihr Geld an dieses Ziel. Deshalb dürfen Sie Ihr Sparkapital frühestens fünf Jahre vor dem Erreichen Ihres AHV-Alters beziehen. Ein vorzeitiger Bezug ist nur in den folgenden Fällen möglich:
- Zur Finanzierung von Wohneigentum für den Eigenbedarf
- Zum Einkauf in eine Pensionskasse
- Bei Aufnahme einer selbstständigen Erwerbstätigkeit
- Beim Bezug der vollen Invalidenrente
- Beim Auswandern aus der Schweiz
- Beim Tod des Vorsorgenehmers
Es gibt grundsätzlich zwei Arten von 3a-Produkten: reine Sparprodukte (Vorsorgekonten) und Lösungen mit zusätzlichem Risikoschutz (Lebensversicherungen). Besitzen Sie noch kein 3a-Produkt – wollen Sie aber schon nächstes Jahr von den Steuervorteilen profitieren? Dann bietet sich Ihnen jetzt noch die Eröffnung eines Vorsorgekontos 3a bei der Valiant Bank an. Denn das geht einfach und schnell. Besitzen Sie bereits ein solches Konto und wollen Sie grössere Beträge auf diese Art anlegen? Dann lohnt es sich für Sie, Ihr Geld auf mehrere Konten zu verteilen. Denn ein Vorsorgekonto 3a kann nur als Ganzes aufgelöst werden – das heisst, es muss immer das ganze Guthaben auf ein Mal versteuert werden. Bei gestaffelten Bezügen fahren Sie deshalb bei der Steuerprogression besser. Für eine Lösung, die Ihren Bedürfnissen am besten entspricht, sollten Sie sich persönlich beraten lassen.
