Au printemps prochain, vous devrez de nouveau remplir votre déclaration fiscale. A ce titre, vous pourrez déduire de votre revenu imposable les montants versés en 2012 dans une institution de prévoyance du pilier 3a. Pour être déductible, un tel versement devra être comptabilisé d’ici le 31 décembre 2012 au plus tard. Un versement ultérieur est impossible. Renseignez-vous auprès de votre banque Valiant ou assurance pour connaître la date limite de passation de votre ordre.
Les montants que vous versez dans le pilier 3a et qui sont déductibles des impôts sont plafonnés par la loi. Les montants maximums annuels pour 2012 sont les suivants : CHF 6 682.00 pour les personnes affiliées à une caisse de pension et 20% du revenu de l’activité lucrative pour les indépendants sans caisse de pension, mais au maximum CHF 33 408.00. Si les deux conjoints travaillent, les montants s’appliquent à chacun séparément.
Triple économie d’impôts
Outre les économies susmentionnées pour l’impôt sur le revenu, le pilier 3a vous propose deux autres avantages fiscaux : les produits d’intérêts ne sont soumis ni à l’impôt sur le revenu ni à l’impôt anticipé. En outre, pendant la durée de dépôt, le capital n’est pas soumis à l’impôt sur la fortune. Et lors de son versement, il est imposé séparément du revenu à un taux réduit.
Objectif : prévoyance vieillesse
Dans le cas du pilier 3a, il s’agit d’une prévoyance «liée», contrairement au pilier «libre» 3b, qui comporte moins de restrictions, mais aussi moins d’avantages fiscaux. Le pilier 3a sert exclusivement à la prévoyance-vieillesse et les montants en question sont affectés à ce seul objectif. C'est pourquoi votre capital d'épargne peut vous être versé au plus tôt cinq ans avant l'âge AVS. Un versement anticipé n’est possible que dans les cas suivants :
- financement d’un logement en propriété à usage propre
- rachat dans la caisse de pension
- début d’une activité lucrative indépendante
- versement d’une rente entière d'invalidité
- départ de Suisse
- décès du preneur de prévoyance
Il existe d’une manière générale deux types de produits 3a : les produits strictement d’épargne (comptes de prévoyance) et les solutions avec protection de risques supplémentaire (assurances vie). Vous ne possédez pas encore de produit 3a, mais souhaitez bénéficier dès l'année prochaine des avantages fiscaux? Dans l'affirmative, vous pouvez ouvrir un compte de prévoyance 3a auprès de la banque Valiant. C’est simple et rapide. Vous disposez déjà d’un tel compte et souhaitez placer des montants plus importants de cette manière? Si oui, il peut être judicieux pour vous de répartir votre argent sur plusieurs comptes. Car un avoir de compte de prévoyance 3a ne peut être retiré que globalement, son imposition étant également toujours globale. Avec plusieurs comptes 3a, le retrait échelonné de votre argent devient plus avantageux en raison de la progressivité de l’impôt. Mais si vous souhaitez bénéficier d’une solution adaptée à vos besoins, rien ne vaut un conseil personnalisé.
Exemple-type
Homme de 45 ans, marié, sans confession
Revenu imposable : CHF 60 000.00
Montant d’épargne 3a annuel : CHF 6 682.00
Durée : 20 ans
Taux d'intérêt 1.625 %