Aperçu des conditions

• Vous pouvez combler les lacunes de cotisation dans votre pilier 3a rétroactivement pour les dix années précédentes. L’ordonnance s’applique à partir du 1er janvier 2025. Dès 2026, vous pourrez ainsi pour la première fois combler vos lacunes de l’année 2025.
• Seul un rachat rétroactif par année de cotisation est autorisé. Il n’est pas possible de répartir le rachat en plusieurs versements. 
• Un versement rétroactif pour des années précédentes n’est possible que si vous avez déjà versé le montant total dans le pilier 3a pour l’année en cours.
• Le montant du versement rétroactif ne peut pas être supérieur au montant maximal du 3e pilier pour les personnes affiliées à une caisse de pension.
• Lacune (en CHF)Pour pouvoir effectuer un versement rétroactif dans le pilier 3a, il est nécessaire que vous disposiez d’un revenu soumis à l’AVS l’année du rachat ainsi que l’année de la lacune.
• Une fois que vous touchez une prestation de vieillesse de votre compte 3a ou de votre police d’assurance, il n’est plus possible de combler les lacunes des années précédentes.
   

Voici un exemple: en 2029, vous pourrez combler les lacunes de prévoyance des années 2025 à 2028. La somme de rachat maximale ne peut pas dépasser le montant maximal annuel autorisé pour les personnes actives avec caisse de pension. Par conséquent, il est judicieux de combler les lacunes des années 2025 et 2028, ou alors celle de l’année 2027.

Pour ne pas compliquer l’exemple, nous considérons que le montant maximal pouvant être versé chaque année dans le pilier 3a est de 7258 francs (comme en 2025).
 

Rachat rétroactif dans le pilier 3a. Voici comment procéder:

Les rachats sont possibles pour la première fois lors de l’année fiscale 2026, rétroactivement pour l’année fiscale 2025. Vos rachats doivent faire l’objet d’une demande écrite. Afin de pouvoir vous remettre les documents nécessaires, nous avons besoin des informations suivantes de votre part:

• Avez-vous touché un revenu soumis à l’AVS l’année de la lacune de cotisation (année du rachat)? Si ce n’est pas le cas, un rachat est impossible.
• Étiez-vous assuré-e au titre de la LPP durant l’année du rachat? Cette information est nécessaire pour le calcul d’une éventuelle lacune.
• Si vous n’étiez pas assuré-e au titre de la LPP durant l’année du rachat, indiquez votre revenu soumis à l’AVS. Ce chiffre est nécessaire pour calculer le montant de la lacune.
• Quelles cotisations avez-vous déjà versées dans le pilier 3a pour l’année de rachat souhaitée?
• Indiquez le montant de rachat souhaité.
• Si vous détenez plusieurs comptes 3a auprès de Valiant, mentionnez sur quel compte vous aimeriez faire le rachat.
   

Un rachat dans le pilier 3a est-il judicieux?
Vous souhaitez savoir si un rachat dans le pilier 3a serait une possibilité intéressante pour vous? Cela dépend notamment de votre situation de vie, de vos impôts et de votre fortune. Nous vous conseillerons volontiers personnellement sur votre prévoyance. Nos conseillères et conseillers à la clientèle se tiennent à votre service. Convenez d’un rendez-vous maintenant.