Die Rahmenbedingungen im Überblick

• Beitragslücken in Ihrer Säule 3a können Sie rückwirkend für maximal zehn Jahre schliessen. Die Verordnung gilt seit dem 1. Januar 2025. Somit können Sie ab dem Jahr 2026 erstmals Lücken aus dem Jahr 2025 füllen.
• Pro Beitragsjahr können Sie nur einmal nachzahlen, das Aufteilen der Beiträge auf mehrere Nachzahlungen ist nicht möglich. 
• Eine Nachzahlung für vergangene Jahre ist erst möglich, wenn Sie für das laufende Jahr bereits den vollen Beitrag in die Säule 3a eingezahlt haben.
• Die Höhe der nachträglichen Einzahlung ist auf den Maximalbetrag der 3. Säule mit Pensionskassenanschluss begrenzt.
• Voraussetzung für eine Nachzahlung in die Säule 3a ist, dass Sie sowohl im Jahr des Einkaufs als auch im Jahr der Lücke über ein AHV-pflichtiges Einkommen verfügt haben.
• Sobald Sie über Ihr 3a-Konto oder Ihre Versicherungspolice eine Altersleistung beziehen, können Sie eine Lücke aus früheren Jahren nicht mehr schliessen.
   

Ein Beispiel: Im Jahr 2029 können die Vorsorgelücken aus den Jahren 2025 bis 2028 geschlossen werden. Die maximale Einkaufssumme darf den jährlich zulässigen Höchstbetrag für Erwerbstätige mit Pensionskasse nicht überschreiten. Daher ist es in diesem Fall sinnvoll, entweder die Vorsorgelücken aus den Jahren 2025 und 2028 oder jene aus dem Jahr 2027 zu schliessen.

Um das Beispiel einfach zu halten, rechnen wir jedes Jahr mit dem gleichen 3a-Maximalbeitrag von 7258 Franken (gemäss dem Jahr 2025).

Im Jahr 2029 können entweder die Lücken aus den Jahren 2025 und 2028 oder aus dem Jahr 2027 geschlossen werden. Die maximale Einkaufssumme darf den Maximalbeitrag für Erwerbstätige mit Pensionskasse (7258 Franken) nicht übersteigen.

Nachträglicher Einkauf in die Säule 3a: So gehen Sie vor. 

Einkäufe sind erstmals im Steuerjahr 2026 rückwirkend für das Steuerjahr 2025 möglich. Ihren Einkauf müssen Sie schriftlich beantragen. Um Ihnen die notwendigen Unterlagen zustellen zu können, benötigen wir folgende Angaben von Ihnen:

• Hatten Sie im Jahr der Beitragslücke (Einkaufsjahr) ein AHV-pflichtiges Einkommen?
  Wenn nein, ist ein Einkauf nicht möglich.
• Waren Sie im Einkaufsjahr BVG-versichert? 
  Diese Information ist notwendig für die Berechnung einer allfälligen Lücke.
• Wenn Sie im Einkaufsjahr nicht BVG-versichert waren, geben Sie Ihr AHV-pflichtiges Einkommen an. Dieses wird für die Berechnung der Lücke benötigt.
• Welche Beiträge haben Sie im gewünschten Einkaufsjahr bereits in die Säule 3a einbezahlt?
• Geben Sie den gewünschten Einkaufsbetrag an.
• Falls Sie mehrere 3a-Konten bei Valiant haben, geben Sie an, auf welches Konto Sie den Einkauf tätigen möchten.
   

Ist ein Einkauf in die Säule 3a sinnvoll?
Ob ein zusätzlicher Einkauf in die 3. Säule für Sie eine attraktive Möglichkeit ist, hängt unter anderem von Ihrer Lebens-, Steuer- und Vermögenssituation ab. Gern beraten wir Sie persönlich zu Ihrer Vorsorge. Unsere Kundenberaterinnen und Kundenberater sind gern für Sie da. Vereinbaren Sie jetzt einen Termin.